Не оплатила вовремя патент ип что делать. Ип не оплатил один патент, он лишается примения псн только по нему

Содержание
  1. Налоги ИП на патенте с работниками и без
  2. Какие налоги платят предприниматели на ПСН
  3. Какие налоги нужно платить в 2020 году ИП на патенте без работников
  4. Какие налоги нужно платить в 2020 году ИП на патенте с работниками
  5. Как рассчитываются обязательные платежи
  6. Налоговые каникулы
  7. Расчет стоимости патента
  8. Сроки оплаты ПСН
  9. На кого рассчитана патентная система
  10. Требования, предъявляемые к бизнесу
  11. Как приобрести патент
  12. Где действует ПСН
  13. Так чем же хорош патент
  14. Не оплатила вовремя патент ип что делать. Ип не оплатил один патент, он лишается примения псн только по нему
  15. Как оплатить патент
  16. Оплачиваем патент на срок до полугода
  17. Платим за патент на срок от 7 месяцев
  18. А что, если не оплачу
  19. Просрочена оплата патента: что делать и какой штраф?
  20. Получение разрешения на трудовую деятельность
  21. Законодательство
  22. Ответственность за просрочку патента для физических лиц и ИП
  23. Оплата патента для ИП: ставка налога на ПСН, расчет, сроки оплаты — Эльба
  24. Срок действия патента
  25. Ставка налога по патенту
  26. Ставка 0%
  27. Ставка 6%
  28. Ставка 4%
  29. Как посчитать налог по ПСН
  30. Порядок и сроки оплаты патента
  31. Что будет, если пропустить срок оплаты патентного налога?
  32. Ип прекратил деятельность до истечения срока патента
  33. Как создать платёжку на уплату патента в Эльбе
  34. Как создать платёжку на уплату патента на сайте налоговой
  35. Иностранный работник не оплатил патент вовремя что делать
  36. Если просрочил оплату патента, что делать?
  37. Если патент не оплачен вовремя что делать работодателю
  38. Как уволить иностранца если он не оплатил патент
  39. Штрафы работодателю за иностранного работника в 2020 году: какие штрафы ждут работодателя за работу иностранных граждан без документов и за нелегальных работников без оформления
  40. Просрочена оплата патента: что делать и какой штраф?
  41. Не во время оплатил патент иностранный работник чем грозит
  42. Оплата налоговых чеков по патенту: основная ошибка работодателей

Налоги ИП на патенте с работниками и без

Не оплатила вовремя патент ип что делать. Ип не оплатил один патент, он лишается примения псн только по нему

Патентная система налогообложения (ПСН) была принята на законодательном уровне относительно недавно, в 2013 году. В 2017 году в нее внесли ряд изменений, которые в чем-то упростили ее, но добавили и некоторых сложностей. Перед переходом на эту схему уплаты налогов следует тщательно изучить, какие налоги платит ИП на патенте в 2020 году без работников, с работниками.

Какие налоги платят предприниматели на ПСН

Предприниматели на ПСН, независимо от присутствия работников, не платят:

  • НДФЛ;
  • НДС;
  • налог на прибыль;
  • налог на недвижимое имущество.

Также не заполняются обязательные декларации, а ведется лишь книга учета доходов. Для их работы нет необходимости вести бухучет и использовать кассовые аппараты, как при системе на УСН.

Размеры и виды других отчислений напрямую зависят от наличия/отсутствия работников у ИП.

С 2017 года все обязательные платежи принимает налоговая служба, которой эти функции передал занимавшийся этим ранее ПФР.

Какие налоги нужно платить в 2020 году ИП на патенте без работников

При отсутствии рабочих ИП на ПСН должен уплатить только обязательные платежи:

ИП также может оплатить 2,9% в ФСС на случай нетрудоспособности. Этот платеж не является обязательным при отсутствии работников. Его уплата производится по желанию предпринимателя.

Кроме того, если реальные доходы ИП превысили 300000 руб., для него предусмотрен еще один необходимый платеж, равный 1% от суммы превышения.

Какие налоги нужно платить в 2020 году ИП на патенте с работниками

Для ИП на ПСН в 2020 году действуют пониженные ставки отчислений за работников. Если на предприятии помимо ИП работают и другие люди, число которых должно быть в пределах 15 чел., то закон обязывает его выплачивать страховые взносы лишь в Пенсионный Фонд в размере 20%. Отчисления в ФСС/ФФОМС за работников не производятся.

Помимо выплат за сотрудников, предпринимателю нужно выплатить обязательные платежи за себя в ПФ, ФФОМС, а также однопроцентный платеж с дохода свыше 300 тыс. рублей.

Как рассчитываются обязательные платежи

При расчете обязательных платежей берется значение МРОТ, которое в 2020 году достигло значения 7,5 тыс. рублей, и количество месяцев действия патента. Максимальное значение обязательных платежей видно из таблицы:

№ п/п Вид обязательного страхования Процент отчислений Формула
Максимальный размер (руб.)
1Медицинское5,112*МРОТ(7500)*0,0514590
2Пенсионное2612*МРОТ(7500)*0,2623400
3По нетрудоспособности2,912*МРОТ(7500)*0,0292610

Налоговые каникулы

Независимо от того, какие налоги платит ИП на патенте в 2020 году с работниками или без них, если он впервые оформил свой бизнес, он имеет право на 2-х летние налоговые каникулы.

Но вопрос о предоставлении такого льготного режима решается на региональном уровне. В этот период ИП не платит никаких обязательных взносов, за исключением налогов, которые обязаны платить все физ.

лица, и социальных взносов.

Воспользоваться этим правом могут только ИП, работающие в следующих сферах:

  • научной;
  • бытовых услуг;
  • производственной;
  • социальной.

Расчет стоимости патента

Ставка патента разная, но не всегда низкая.

Стоимость его вычисляется на основе потенциально возможного дохода (ПВГД), который рассчитывается региональными властями на своей территории для всех видов деятельности.

Ежегодно производится уточнение ПВГД с использованием коэффициента-дефлятора, отражающего изменение цен в стране за предыдущий период. Каждый регион устанавливает новый ПВГД самостоятельно и может увеличить его в 3-10 раз.

Размер предполагаемой прибыли берется за налоговую базу. Стоимость патента составляет 6% от этой величины, но не более 1 млн. руб. Нижняя ценовая граница позднее 2015 года не устанавливается.

Сроки оплаты ПСН

Если документ оформляется на срок менее полугода, оплату надо произвести в период его действия. Если он взят на более долгий срок, то в течение первых 90 дней его действия ИП оплачивает одну третью часть стоимости, а остаток нужно заплатить до его окончания.

На кого рассчитана патентная система

Эта система рассчитана именно на представителей малого бизнеса с работниками/без работников, имеющих достаточно большой доход. Для ИП с низкой годовой прибылью эта схема неэффективна.

Работают по ПСН только индивидуальные предприниматели. Сфера возможной деятельности ИП определяется региональными документами, и может быть различной даже у соседних российских регионов.

Но почти во всех регионах ИП на ПСН могут заниматься оказанием таких услуг:

  • экскурсионных;
  • прачечных;
  • по ремонту обуви;
  • по автотранспортным перевозкам пассажиров.

Вообще список видов деятельности на ПСН состоит из 63 наименований (статья 346.43 НК РФ). Он остался неизменным с 2016 года. Но с 2017 года рассматривается возможность распространения этой схемы на все виды деятельности. А власти регионов могут производить самостоятельное пополнение этого списка на свое усмотрение.

Требования, предъявляемые к бизнесу

В каждом регионе также имеются свои нюансы, связанные с работой на ПСН, но основные требования общие:

  • предельный размер годового дохода не должен превышать 60 миллионов рублей. При превышении этой суммы патент становится недействительным и ИП переводится на ОСН;
  • средняя численность сотрудников при использовании наемного труда не более 15 человек;
  • патент берется на срок от одного месяца до 12-ти, но только в течение календарного года;
  • патент не подлежит продлению, а каждый раз оформляется заново;
  • ПСН не применяется при действии договоров доверительного управления либо товарищества.

Когда ИП занимаются торговлей либо общепитом, они также могут работать на патенте, если площадь их торгового/обслуживаемого зала ограничена 50 кв. м.

Возможность брать патент на короткое время дает экономическую выгоду и упрощает ведение учета представителям мелкого бизнеса, чья деятельность привязана к сезонам и ведется лишь несколько месяцев в году.

Они могут более точно спланировать свой бизнес и получить максимальную прибыль. Например, сдача жилья либо предоставление курортных услуг.

Законодательство обязывает ИП заполнять книгу учета доходов, но это абсолютно не влияет на размер налоговых платежей.

Как приобрести патент

Для приобретения патента лицо, собирающееся заняться предпринимательской деятельностью по такой системе, за 10 дней до ее начала подает соответствующее заявление по форме №26.5-1 в ФНС. В заявлении, которое можно скачать с официального сайта налоговой, обязательно указывается нужный род предполагаемой деятельности. Оно подается лично либо отправляется по почте или Интернету.

После этого бизнесмен определяется с периодом действия патента, и приобретает его на выбранный срок, который должен приходиться на один календарный год.

Где действует ПСН

Патентная налоговая система всех видов разрешенной при этом деятельности, за исключением автоперевозок и выездной розничной продажи, действует лишь на территории, где был получен патент. Это позволят оптимально рассчитать его стоимость, что очень выгодно для начинающих бизнесменов.

Так чем же хорош патент

Из всего вышеописанного следует, что ПСН подойдет для бизнесменов, только собирающихся начать свой бизнес, для ИП, работающих сезонно. Он также подойдет для среднедоходных предприятий с доходом менее 60 млн. руб./год. Но для слишком мелкого бизнеса придется выбирать другую систему налогообложения, потому что стоимость патента может оказаться высокой.

Налоги ИП на патенте без работников в 2020 году остались прежними по формуле расчета, но немного выросли за счет увеличения МРОТ. Все обязательные платежи с этого года нужно отправлять в ФНС. Налоги ИП на патенте с работниками в 2020 году подразумевают, помимо выплат за себя, еще 20% взнос за работников в ПФ. В другие фонды отчисления для ИП на ПНС не производятся.

Источник: https://IP-vopros.ru/nalogi-i-platezhi/patent/nalogi-ip-na-patente-s-rabotnikami-i-bez

Не оплатила вовремя патент ип что делать. Ип не оплатил один патент, он лишается примения псн только по нему

Не оплатила вовремя патент ип что делать. Ип не оплатил один патент, он лишается примения псн только по нему

Здравствуйте! В этой статье мы расскажем, как оплачивается патент для ИП.

Сегодня вы узнаете:

  1. Как перевести деньги в счёт оплаты патента.
  2. Нюансы оплаты патента на срок до 6 месяцев и от 7 месяцев.
  3. Какие санкции применяет налоговая в адрес неплательщиков.

Как оплатить патент

Чтобы оплатить 6% от потенциальной выручки вашей деятельности на , для начала необходимо сформировать платёжный документ.

Квитанцию на оплату можно получить несколькими способами:

  • Сформировать через сайт налоговой службы (для этого даже не нужна регистрация);
  • Распечатать в банке (это сделает оператор);
  • Оформить через личный кабинет интернет-банка.

Самый простой способ – зайти на интернет-страницу налогового органа.

Для этого:

  • Выбираем в электронных сервисах раздел «Заплати налоги»;
  • Открываем «Заполнить платёжное поручение» для ИП;
  • В группе налогов указываем совокупный доход;
  • Нажимаем на патентную систему в зависимости от места проживания;
  • Выбираем оплату основного платежа;
  • Далее, система автоматически сформирует ;
  • Указываем свои данные (адрес, город проживания, ФИО).

В результате будет сформирована платежка. Её можно предъявить в любой банк и оплатить наличными, а также переводом со средств собственного счёта.

Если интернетом вы не располагаете, попросите реквизиты для оплаты в той инспекции, в которой происходила .

Затем:

  • Обратитесь в любой банк или организацию, осуществляющую подобные переводы (где-то может взиматься комиссия);
  • Предъявите оператору собственный паспорт и полученные реквизиты (вы сможете оплатить налоги только за себя с личным паспортом. Налоговый орган должен быть в курсе, от кого поступили средства);
  • Специалист заполнит в платёжном поручении ваши ФИО, адрес жительства, и сумму.

Оплата патента для ИП может быть осуществлена помощником. Но в таком случае понадобится нотариальная доверенность.

Оплачиваем патент на срок до полугода

Государство разработало специальные правила, которыми нужно пользоваться при . Их соблюдение поможет избежать неприятностей с налоговым органом.

Если вы приобрели патент на срок от одного месяца до шести, то оплата должна производиться в любой день во время действия патента. Это значит, что вы можете перевести средства хоть в последний день срока. Данные условия весьма выгодны для начинающих предпринимателей, когда ещё не приносит своих плодов.

Купив патент на полгода, первые пять месяцев вы сможете трудиться на благо , не заботясь об уплате налоговых платежей. Как только бизнес принесёт ощутимые доходы, вы сможете их часть направить на погашение патента.

Закон разрешает вносить оплату авансовыми платежами по удобной вам системе. Никаких ограничений нет. Вы можете внести сегодня какую-то часть долга, через месяц ещё, и последнюю часть на шестом месяце. Главное, рассчитывайте свои силы, чтобы не получилось, что к концу действия патента средств на него у вас не оказалось.

Такая удобная система оплаты была введена в 2015 году. При появлении патента в 2013 году условия были более жёсткие: предприниматели оплачивали весь взнос одним платежом в течение 25 дней с даты покупки патента.

Это оказалось неудобно для ИП, которые были не в состоянии отдать крупные суммы. Поэтому власти пошли навстречу малому бизнесу и усовершенствовали условия оплаты.

Платим за патент на срок от 7 месяцев

Если вы решились приобрести патент на более длительный срок, а именно от 7 месяцев и до 12, то здесь условия по оплате немного отличаются.

Перевод средств в пользу налога на ПСН осуществляется двумя частями:

  • Одну треть от рассчитанного налога потребуется внести в первые три месяца работы (и неважно – есть у вас прибыль или нет);
  • Оставшиеся две трети от платежа необходимо перевести в любой день не позднее даты окончания патента.

Несмотря на разделение суммы платежа по двум частям, условия вполне лояльные. Если вы ведёте бизнес грамотно и знаете на что идете (а значит, заранее рассчитали возможные доходы или убытки), то оплата патента не станет для вас обременительной.

При вводе ПСН таких условий не было. В 2013 году предприниматели вносили 1/3 налога в первые 25 дней после покупки патента, а оставшуюся – за месяц до его завершения. Сегодня же подход к оплате упрощён, и государство к этому не так требовательно относится.

Есть одно важное условие: если вы по каким-то причинам задерживаете платёж и вносите средства в последнюю дату действия ПСН, обратите внимание на день календаря.

Если на дворе выходной или праздничный – с оплатой вы опоздали.

Вносить средства нужно в последний рабочий день перед завершением патента, и если дата окончания приходится на выходной, то перевести средства вы обязаны в предыдущий день.

А что, если не оплачу

Если вы зарегистрировались в качестве ИП, то должны ответственно отнестись к своему новому статусу. От того, как добросовестно будет происходить оплата и сдача отчётности, зависит дальнейший путь вашего бизнеса и .

Государство даёт тысячам предпринимателей начать свой бизнес. Патентная система – прекрасный тому пример. Вы можете открыть небольшое дело и быть официально устроенным. Своеобразная рассрочка оплаты позволяет сконцентрироваться на делах фирмы и не допустить возможные убытки.

Для недобросовестных предпринимателей власти разработали систему санкций, которая может больно ударить по кошельку новоиспечённого бизнесмена.

К санкциям по несвоевременной оплате относят:

  • Пени за каждый день просрочки начиная с первых суток. Составляют они 1/300 от ставки рефинансирования ежедневно (со 2 мая 2017 года ставка приравнена к 9,25%. Ежедневная пеня равна: 9,25/300 = 0,03%. Это значит, если вы не оплатите патент, к примеру, на 72 000 рублей, к сумме налога ежедневно будет прибавляться пеня: 72000*0,03% = 21,6 рубля. На первый взгляд, это маленькие деньги, но с каждым днём долг нарастает. А для тех, кто платит более крупные патенты, штраф соответствующий);
  • Если в назначенный день вы не оплатили патент, то с этого момента становитесь предпринимателем на (теперь придётся распрощаться с патентом надолго и платить 13% с прибыли, полученной с самого первого дня отчётного периода на ПСН);

Таким образом, просрочив оплату хотя бы на один день, вы теряете право применять патент. Такая возможность у вас появится только после оплаты пени и лишь со следующего отчётного года.

Если в своей деятельности вы не открывали , не забывайте, что средства, переведённые на счёт налоговой, идут от 3 до 5 дней. В некоторых случаях этот срок может уменьшиться или увеличиться (например, из-за праздников). Это означает, что внести средства на оплату патента нужно как минимум за две недели до даты завершения ПСН.

Индивидуальный предприниматель утрачивает право на применение патентной системы налогообложения при несоблюдении условий, указанных в . Среди них требование о своевременной уплате налога (оплате патента).

В опубликованном письме Минфин России заметил, что применение в данном случае кодексом не предусмотрено. Поэтому в рассматриваемом случае индивидуальный предприниматель должен с начала налогового периода, на который ему был выдан патент, уплатить:

  • (в части доходов, полученных от деятельности, в отношении которой применялась ПСН);
  • налог на имущество физических лиц (в части имущества, используемого при ведении деятельности, в отношении которой применялась ПСН).

Отметим, что общий режим налогообложения предусматривает еще и уплату НДС.

Следует также иметь в виду, за период, в котором право на применение ПСН было утрачено, суммы налогов, подлежащие уплате в соответствии с общим режимом налогообложения, исчисляются и уплачиваются в порядке, предусмотренном для вновь зарегистрированных индивидуальных предпринимателей. При этом не нужно уплачивать пени в случае несвоевременной уплаты авансовых платежей по налогам, перечисляемым в бюджет в соответствии с ОСНО в течение того периода, на который был выдан патент.

Сумму НДФЛ, необходимую перечислить в бюджет за налоговый период, в котором индивидуальный предприниматель утратил право на применение патентной системы налогообложения, следует уменьшить на сумму налога, уплаченного в связи с применением спецрежима (п. 7 ст. 346.45 НК РФ).

Воспользуемся данными предыдущего примера.

Допустим, Н.В. Селезнев не оплатил вторую часть патента в размере 24 000 рублей в установленный срок — до 1 декабря 2014 года. Поэтому он утратил право на применение ПСН в 2014 году.

В связи с этим индивидуальный предприниматель должен исчислить с 1 января 2014 года налоги общего режима налогообложения, в частности, НДФЛ и НДС. Селезневу не нужно рассчитывать налог на имущество физических лиц, так как для оказания услуг по ремонту жилья он не использует активы, являющиеся объектом обложения этим налогом.

Налоговым периодом по НДФЛ признается календарный год (ст. 216 НК РФ).

Допустим, сумма НДФЛ, исчисленная за 2014 год, составила 40 000 рублей. Однако в бюджет Селезнев перечислит лишь сумму НДФЛ за минусом налога, который он уплатил в связи с применением ПСН.

Таким образом, в срок не позднее 15 июля 2015 года Селезнев перечислит в бюджет НДФЛ в размере 28 000 рублей (40 000 — 12 000), то есть за минусом суммы налога, уплаченного в связи с применением ПСН (п. 4 ст. 228, п. 7 ст. 346.45 НК РФ).

Налоговым периодом по НДС является квартал. Этот налог уплачивается по итогам каждого квартала равными долями не позднее 20 числа каждого из трех месяцев, следующего за истекшим налоговым периодом (ст. 163, п. 1 ст. 174 НК РФ). По причине ут- раты права на применение ПСН Селезневу не нужно уплачивать пени из-за несвоевременного перечисления в бюджет НДС по итогам I, II и III кварталов.

О том, что налоговая инспекция не вправе взыскивать с индивидуального предпринимателя, который утратил право на применение ПСН, неуплаченную сумму налога по данному спецрежиму, сообщается в письме ФНС России от 14.06.2013 № ЕД-4-3/10744.

Источник: https://uristol.ru/overseas/i-did-not-pay-the-patent-in-time-for-what-to-do-ip-did-not-pay-one-patent-he-loses-application-of-psn-only-on-him/

Просрочена оплата патента: что делать и какой штраф?

Не оплатила вовремя патент ип что делать. Ип не оплатил один патент, он лишается примения псн только по нему

В современной России многие граждане других государств работают по патенту. Но при определенных обстоятельствах иностранец может забыть оплатить продление документа или сделать это с опозданием.

Тогда получится, что несколько дней он проработает на фирме нелегально.

Что же делать мигранту и руководству компании, если сотрудник просрочил оплату патента? Исправит ли положение предоставление приезжему отпуска за свой счет на время нарушения? И сколько дней дается на переоформление документа?

Получение разрешения на трудовую деятельность

Чтобы лучше понимать, какие последствия повлечет за собой опоздание с оплатой патента, рассмотрим правила его приобретения.

Разрешительный документ необходим для работы в России жителям визовых и безвизовых стран. Его не придется оформлять только при особых обстоятельствах, согласно статье 13.3 ФЗ № 115. К примеру, патент не обязателен для работника аккредитованной зарубежной фирмы, филиал которой располагается в РФ.

Выдача таких документов производится местными отделами ФМС.

Обратиться в компетентный орган иностранный гражданин может самостоятельно или через специальную компанию, созданную в регионе на основе договора между местными властями и миграционной службой.

В населенных пунктах, где подобные фирмы отсутствуют, с 2016 года приезжие вправе подавать документы через доверенных лиц, для этого потребуются:

  1. Заявление.
  2. Удостоверение личности (например, внутренний паспорт).
  3. Карту мигранта со штампом о приезде иностранца в РФ или о выдаче отделом ФМС этой карты. Цель прибытия в Россию указывается однозначно – работа.
  4. Страховой полис ДМС или соглашение о проведении медицинского обслуживания на возмездной основе, подписанное в регионе трудоустройства приезжего.
  5. Справка о том, что мигрант поставлен на регистрационный учет.
  6. Сертификат о владении государственным языком, основами истории и законодательства.
  7. Результаты медицинского исследования об отсутствии у переселенца опасных инфекционных болезней, перечисленных в Приказе Минздрава № 384н, а также наркомании и алкоголизма.

Перечисленные документы направляются в местный отдел ФМС на протяжении 30 суток после прибытия иностранца на территорию РФ. Если будет допущена просрочка, придется заплатить штраф стоимостью от 10 до 15 тысяч рублей.

Законодательство

Предприятия и ИП не вправе брать на работу лиц, имеющих гражданство другого государства, при наличии патентов, выданных до начала 2015 года. Это связано с тем, что до указанного времени приезжие с такими документами могли заниматься трудовой деятельностью только у работодателей без статуса ИП.

Согласно пункту 5 статьи 13 ФЗ № 115, патент предоставляется мигрантам на срок от 1 месяца до 1 года, за исключением жителей республики Таджикистан. Для последних это время увеличивается до 3 лет, поскольку между правительствами двух государств был заключен договор о взаимозащите трудовой деятельности своих граждан.

Продлить патент можно, не обращаясь в ФМС, но осуществив авансовый платеж по НДФЛ. Однако общий период действия разрешения не должен быть больше года. Заявление на переоформление документа подается не позже чем за 10 суток до того, как его срок будет истекать. Это можно сделать лишь единожды, как указано в пунктах 5 и 8 ст. 13.3 ФЗ № 115.

Трудоустроенный иностранец обязан представить в отдел ФМС копию соглашения с компанией-работодателем в течение 2 месяцев после получения патента. Бумаги подаются лично или путем отправки уведомления почтой. В противном случае документ аннулируется в соответствии с пунктами 22 и 7 статьи 13.3 ФЗ № 115.

При изменении ФИО или других паспортных данных иностранного гражданина, он должен сообщить об этом в миграционную службу, с целью редактирования информации в патенте. Заявление составляется на бланке, утвержденном Приказом российской ФМС № 639.

Если сведения менялись еще за рубежом, приезжему следует обратиться в соответствующие органы в течение недели после пересечения границы с РФ. При нарушении срока в 7 дней, мигрант будет оштрафован на 4-5 тыс. рублей.

Порядок внесения корректировок в патент установлен ФМС России и прописан в пунктах 15 и 29 статьи 13.3 ФЗ № 115 и части 4 ст. 18.10 КоАП РФ.

В законе нет единого стандарта об указании в патенте специального образования, профессии и вида трудовой деятельности. Но власти регионов могут принять такое решение на местном уровне. Тогда разрешительный документ с новой информацией будет выдан через 10 дней после уведомления ФМС о приказе городской или областной администрации, согласно пунктам 16 и 29 статьи 13.3 ФЗ № 115.

Ответственность за просрочку патента для физических лиц и ИП

Если приезжий вовремя не произвел авансовый платеж по НДФЛ, его документ, разрешающий трудовую деятельность в РФ, считается недействительным. Поэтому иностранец отстраняется от работы на время до месяца, согласно статье 327.5 ТК РФ. Если за этот период сотрудник компании не оформит другой патент, его требуется уволить по ст. 327. 6 ТК РФ.

Сроки расторжения трудового соглашения зависят от оснований для этого. Работника освобождают от должностных обязанностей через месяц после прекращения действия:

  • разрешения или патента на трудовую деятельность;
  • РВП в Российской Федерации;
  • ВНЖ в РФ;
  • полиса обязательного медицинского страхования или иного договора об оказании подобной помощи.

Чтобы оформить новый патент после просрочки старого, иностранному гражданину следует:

  • сделать въезд-выезд на границу;
  • обновить миграционную карту;
  • по приезду в РФ встать на учет в течении 7 суток ;
  • собрать полный пакет документов (список указан выше);
  • подать эти бумаги в ФМС для получения патента (на это у мигранта есть 30 дней с момента въезда в Россию).

Но как быть, если просроченный документ принадлежит индивидуальному предпринимателю? Будет ли ИП оштрафован или в дальнейшем не сможет пользоваться ПСН (патентной системой налогообложения). Законодательство в этой области серьезно изменилось по отношению к 2016 году.

На сегодняшний день неуплата стоимости патента уже не является основанием для утраты права пользования ПСН. Федеральный Закон № 301 внес корректировки в Налоговый Кодекс. Статья 346.45 была отредактирована, что в лучшую сторону поменяло правила предпринимательской деятельности на основе патента. В настоящее время существует только два основания для отмены ПСН и перехода к ОСНО:

  • превышение максимальной суммы прибыли за год при работе компании на основе патента – от 60 миллионов рублей;
  • численность наемных сотрудников, в том числе трудящихся по договорам ГСХ, выше допустимой – 15 человек

Таким образом, даже если у индивидуального предпринимателя есть задолженность по патенту, это не значит, что он навсегда лишится ПСН.

Нормативы для ИП стали проще, им уже не надо переходить к общей системе. А значит, они не должны в начале календарного года высчитывать долги по НДФЛ, имуществу, УСН и ЕСХН, в зависимости от используемого режима и представлять отчет в инспекцию.

Однако налоговая ответственность за просрочку патента все же есть, и об этом не следует забывать. Но это касается только тех ИП, которые оформили разрешение после выхода закона, то есть позже 30 ноября 2016.

Если документ получен в 2017, произведенный с опозданием денежный перевод не приведет к переходу на ОСНО.

Как и когда нужно совершать платежи сказано в статье 346.51 НК РФ. Вычисления осуществляются в отделе ИФНС по месту регистрации ИП. Итоговая дата перевода денежных средств за использование ПСН связана со сроком, на который выдано разрешение:

  • до 6 месяцев – налог выплачивается в полном объеме не позднее прекращения действия патента;
  • более 6 месяцев в календарном году – уплачивается одна треть налога в течение 90 суток с момента получения документа, а остальную часть – до его окончания

При нарушении установленных законом сроков, работники ФНС отправляют предпринимателям уведомления, о том, что нужно погасить неустойки, штрафы и пени. Величина санкций, регламентируемых НК РФ, составляет 20% от суммы основного платежа при первичной и 40% — при вторичной просрочке.

Источник: https://norma-migracia.ru/prozhivanie/rabota/chto-delat-esli-prosrochil-patent.html

Оплата патента для ИП: ставка налога на ПСН, расчет, сроки оплаты — Эльба

Не оплатила вовремя патент ип что делать. Ип не оплатил один патент, он лишается примения псн только по нему

Вы оформили патент. Давайте разберёмся, как и когда оплачивать налог. Иначе придётся платить пени и штрафы.

Срок действия патента

Патент можно получить на срок от одного месяца до года. Налоговый период для ИП на ПСН — весь срок, на который вы получили патент.

Если предприниматель прекращает работу, то налоговый период завершается в день, когда ИП снимают с учёта.

Ставка налога по патенту

Ставку налога по патенту устанавливают субъекты РФ.

Ставка 0%

По п. 3 ст. 346.50 Налогового кодекса, регионы могут предоставить налоговые каникулы на 2 года для ИП, которые зарегистрировались впервые, чтобы предоставлять бытовые услуги населению или работать в научной, социальной и производственной сфере.

Ставка 6%

Период действия налоговых каникул заканчивается в 2020 году. Если в вашем регионе действует такой закон и вы зарегистрировали ИП впервые, то вам не нужно оплачивать патент в течение двух лет. В противном случае ставка по патенту составит 6%.

Ставка 4%

Оплата налога по патенту будет меньше в Республике Крым и Севастополе. Для этих субъектов в период с 2017 по 2021 годы действует ставка до 4%.

Как посчитать налог по ПСН

Индивидуальным предпринимателям не нужно самостоятельно рассчитывать сумму налога. Это делает налоговая.

В патенте указывают общую сумму налога, которую нужно заплатить в бюджет, размер и сроки выплат.

Налоговая определяет сумму налога двумя способами:

  1. Если патент выдан на 12 месяцев, то при расчёте налоговая база умножается на 6%.
  2. Если срок действия патента меньше, то налоговую базу делят на 12 месяцев и сначала умножают на количество месяцев действия патента, а потом умножают на 6%.

Рассчитать стоимость патента можно с помощью калькулятора на сайте налоговой.

Порядок и сроки оплаты патента

Сроки оплаты патента для ИП и порядок выплат зависят от периода, в течение которого будет действовать патент.

Патент, который действует меньше шести месяцев, оплачивают одной суммой до окончания срока действия.

Патент со сроком действия 6-12 месяцев можно оплатить двумя суммами:

  • Размер первого взноса составляет третью часть суммы налога. Он выплачивается в течение 90 дней с момента получения патента.
  • Оставшуюся сумму нужно оплатить до окончания срока действия патента.

Налог оплачивают в ту налоговую инспекцию, где ИП был поставлен на учёт и получил патент. Например, индивидуальный предприниматель, получивший патент в одной из московских налоговых, будет платить в Москве в свою инспекцию.

Что будет, если пропустить срок оплаты патентного налога?

За каждый день просроченного платежа начисляется пеня в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ от невыплаченной суммы. На индивидуального предпринимателя, который внёс плату за патент с опозданием, не налагается штраф. Он выплачивает только пени.

Штраф грозит только тем предпринимателям, которые совсем не заплатили налог или занизили его сумму. В соответствии со статьёй 122 Налогового кодекса, штраф составит 30% от суммы, не поступившей в бюджет. Это относится только к тем ситуациям, когда налоговая не обнаружит признаков правонарушений.

При обнаружении налоговых правонарушений по ст. 129.3 и 129.5, суммы штрафов будут выше: от 30 000 рублей.

Ип прекратил деятельность до истечения срока патента

Бывают ситуации, когда индивидуальный предприниматель прекращает деятельность до окончания срока действия патента. Здесь могут быть два варианта.

1. ИП оплатил налог по патенту, но прекратил деятельность до окончания срока

Налоговая делает перерасчёт стоимости патента, учитывая фактический срок предпринимательской деятельности. Разница выплаченных денег возвращается предпринимателю. Сумма пересчитывается на основании письма Минфина от 25.05.2016 N 03-11-11/29934.

2. По патенту была выплачена лишь часть суммы

Рассчитайте остаток суммы за фактический период своей деятельности. Тогда налоговой не нужно будет делать перерасчёт, а вы заплатите меньше налогов.

Как создать платёжку на уплату патента в Эльбе

Перейдите в задачу «Оплатить патент», заполните несколько полей, и платёжка будет готова.

Если взяли патент на полгода или больше, Эльба покажет две задачи, ведь в этом случае патент можно оплатить по частям.

Как создать платёжку на уплату патента на сайте налоговой

Зайдите на сайт налоговой и давайте по шагам:

Тип налогоплательщика и вид платёжного документа

Налогоплательщик: Индивидуальный предприниматель или глава КФХ или физическое лицо, занимающееся частной практикой

Расчетный документ: Платежное поручение, если собираетесь платить с расчётного счёта

→ Далее

Вид платежа

Этот шаг самый сложный, потому что КБК на уплату патента несколько:

18210504010021000110 — патент, зачисляемый в бюджеты городских округов 

18210504020021000110 — патент, зачисляемый в бюджеты муниципальных районов 

18210504030021000110 — патент, зачисляемый в бюджеты городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя 

18210504040021000110 — патент, зачисляемый в бюджеты городского округа с внутригородским делением

18210504050021000110 — патент, зачисляемый в бюджеты внутригородских районов 

Разобраться самим, в какой бюджет нужно платить налог, очень сложно. Поэтому позвоните или подойдите в налоговую, где стоите на учёте по патенту, — вам подскажут. Просто только с городами федерального значения, их ни с чем не спутаешь.

Как только узнаете свой КБК, вставьте его в поле «КБК» и сразу нажмите «Далее» — остальные поля в этом блоке заполнятся автоматически.

Реквизиты получателя платежа 

Здесь заполняете реквизиты налоговой, в которой стоите на учёте по патенту.

→ Далее

Реквизиты платёжного поручения 

Статус лица: 09 — Индивидуальный предприниматель

Основание платежа: ТП — Платежи текущего года

Налоговый период: Годовые платежи — год, за который платите

Дата подписи декларации налогоплательщиком: не заполняете

Очерёдность платежа: 5

→ Далее

Реквизиты плательщика

Здесь просто заполняете свои реквизиты.

Статья актуальна на 22.04.2020

Источник: https://e-kontur.ru/enquiry/277/patent-dlya-ip

Иностранный работник не оплатил патент вовремя что делать

Не оплатила вовремя патент ип что делать. Ип не оплатил один патент, он лишается примения псн только по нему

И если через один месяц с даты окончания срока патента иностранец не оформит новый разрешительный документ, трудовой договор с ним расторгают ().

Ответ на 2 вопрос: Что, если работник пропустил срок оплаты (патент автоматически аннулирован), оплатил патент позднее назначенного срока, сообщил об этом работодателю после оплаты? В этом случае нужно зафиксировать актом дату получения от работника информации об оплате патента, и незамедлительно отстранить его от работы.

Работник продлить старый патент уже не сможет, ему нужно будет оформлять новый патент, для чего понадобится новая миграционная карта.

Во избежание подобных ситуаций в будущем работодателю необходимо отслеживать срок действия и своевременно требовать от работника предъявления квитанции об оплате патента. Подробности в материалах Системы Кадры: 1.

Ответ: Как оформить патент временно пребывающему иностранцу, въехавшему на территорию

Если просрочил оплату патента, что делать?

С момента, когда прекратилось действие, у вас есть еще 15 дней, которые вы можете законно находиться в России – используйте их для того, что бы оформить новый патент. Если вы продолжите работу без действующего патента, это повлечет за собой административное наказание: штраф (2-5 тыс.р.) и, возможно, выдворение из страны. Лицу, предоставившему работу иностранцу без патента.

так же грозит штраф 2-5 тыс.р.

С квитанцией об оплате налога, удостоверением личности, миграционной картой и заявлением на получение на трудовую деятельность необходимо обратиться в отделение ФМС и подать пакет документов.

Для продления лично обращаться в миграционную службу нет необходимости, он продляется автоматически после уплаты налога.

Если патент не оплачен вовремя что делать работодателю

Если будет допущена просрочка, придется заплатить штраф стоимостью от 10 до 15 тысяч рублей.

Для последних это время увеличивается до 3 лет, поскольку между правительствами двух государств был заключен договор о взаимозащите трудовой деятельности своих граждан. Продлить патент можно, не обращаясь в ФМС, но осуществив авансовый платеж по НДФЛ. Однако общий период действия разрешения не должен быть больше года.

Соответственно, патент на работу иностранный гражданин может неоднократно продлевать на период не более 12 месяцев, поскольку общий срок действия трудового патента с учетом продлений составляет не более 12 месяцев со дня выдачи.

Как уволить иностранца если он не оплатил патент

руб., для юридических лиц – от 250 до 800 тыс.

руб., а также приостановление деятельности предприятия сроком до девяноста суток. То же самое касается и увольнения иностранного гражданина задним числом.

Подобная процедура (в отношении русского или иностранного гражданина) допустима только в определённых законах случаях или по решению суда.

Необходимо также учитывать, что уволенный подобным образом работник имеет право обратиться в суд и его шансы на выигрыш намного выше, чем у работодателя.

Следует учесть, что работодатель обязан отстранить сотрудников-иностранцев от работы при окончании срока: разрешения на работу или патента;

Штрафы работодателю за иностранного работника в 2020 году: какие штрафы ждут работодателя за работу иностранных граждан без документов и за нелегальных работников без оформления

Для более удобного перемещения по странице вы можете воспользоваться навигацией: Чаще всего работодателя мигранта штрафуют за:

  1. Нарушение государственных нормативных требований охраны труда;
  2. Допуск работника к исполнению им трудовых обязанностей;
  3. Нарушение трудового законодательства;
  4. Отсутствие полного пакета документов;
  5. Необеспечение работников средствами индивидуальной защиты.
  6. Уклонение от оформления трудового договора;
  7. Непроведение или неправильное проведение оценки условий труда на рабочих местах;

Нарушение предусмотренных законом правил миграционного учета влечет за собой административные штрафы и иные меры воздействия, как на работодателя, так и на рабочего-мигранта, при этом в роли работодателя может выступать как юридическое, так и физическое лицо. В данном материале мы постарались более подробно рассмотреть

Просрочена оплата патента: что делать и какой штраф?

Обратиться в компетентный орган иностранный гражданин может самостоятельно или через специальную компанию, созданную в регионе на основе договора между местными властями и миграционной службой.

Цель прибытия в Россию указывается однозначно – работа.

Страховой полис ДМС или соглашение о проведении медицинского обслуживания на возмездной основе, подписанное в регионе трудоустройства приезжего. Справка о том, что мигрант поставлен на регистрационный учет.

Сертификат о владении государственным языком, основами истории и законодательства.

Не во время оплатил патент иностранный работник чем грозит

Затем вы готовите пакет документов и подаете его в Управление по вопросам миграции ГУ МВД РФ или в центр оказания государственных услуг. Перечень необходимых документов будет представлен ниже.

Им делать фото и дактилоскопическую регистрацию не нужно. Это предусмотрено в пункте 4.6 статьи 13 Закона от 25 июля 2002 г.

№ 115- Внимание ФЗ. Если в течение срока действия патента изменится фамилия, имя, отчество иностранца или реквизиты

Оплата налоговых чеков по патенту: основная ошибка работодателей

И все дальнейшие оплаты по нему бессмысленны.

Даже 1 час опоздания прекращает действие патента. До какой даты необходимо оплачивать патент?

Ваш иностранный сотрудник должен оплачивать чек (если он делает это ежемесячно) ДО даты выдачи, указанной на оборотной стороне патента. Оплата в дату выдачи патента — уже поздно! Например, патент выдан 20.07.16.

Источник: http://sands-group.ru/inostrannyj-rabotnik-ne-oplatil-patent-vovremja-chto-delat-93980/

Вопросы адвокату
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: