Курсовая работа: Предотвращение банкротства предприятия. Каковы предупредительные знаки. Как избежать банкротства предприятия

Содержание
  1. Методы предупреждения банкротства экономического субъекта
  2. Как проводится диагностика банкротства предприятий
  3. Основные способы предупреждения банкротства предприятия
  4. Дополнительные методы, чтобы уберечь компанию от банкротства
  5. Заключение
  6. Пути предотвращения банкротства предприятия – известные меры, риск при попытках
  7. Причины проблем
  8. Цели
  9. Вопросы по имуществу
  10. Критерии отбора
  11. Возможные риски
  12. Борьба с заказной схемой
  13. Основные направления
  14. Кризисные подходы
  15. Полезные мероприятия
  16. Восстановительные процедуры
  17. Предупреждение банкротства
  18. Признаки и условия несостоятельности
  19. Предупреждение банкротства: способы и приёмы реализации
  20. Экономические методы прогнозирования
  21. Смотрите видео о показателях финансового состояния предприятия
  22. Санация
  23. Другие способы
  24. Когда возникает необходимость в предупреждающих мерах?
  25. Стратегические предприятия: как быть?
  26. Методы предупреждения банкротства предприятий
  27. Особенности проблемы банкротства предприятий в России
  28. Предотвращение банкротства
  29. Методы предупреждения банкротства

Методы предупреждения банкротства экономического субъекта

Курсовая работа: Предотвращение банкротства предприятия. Каковы предупредительные знаки. Как избежать банкротства предприятия

Процедура банкротства предусмотрена Федеральным законом “О несостоятельности (банкротстве)” Российской Федерации. Процесс признания должника банкротом осуществляется только в порядке арбитражного суда.

Методы предупреждения банкротства экономического субъекта необходимы для того, чтобы сделать вывод о финансовом положении того или иного предприятия. Это позволит провести профилактику финансовой несостоятельности и спасти организацию от финансового кризиса.

Как проводится диагностика банкротства предприятий

Финансовое состояние организации исследуется как результат взаимодействия всех компонентов соответствующей системы внутренних экономических отношений компании. Также оно определяется хозяйственными факторами.

На основании каждого фактора можно сделать вывод о том, имеет ли возможность рассматриваемое предприятие получить финансовое оздоровление или же нет. Антикризисное управление должно осуществляться экономистами фирмы.

Предприятие одновременно является как экономическим субъектом, так и объектом в проведении прогнозирования банкротства. При определении рисков финансовой несостоятельности важно обращать внимание на внутреннее и внешнее управление. Они говорят об основных угрозах банкротства.

Также необходимо соблюдать определенную последовательность в осуществлении анализа. От полученной информации будет зависеть то, какой метод определения вероятности банкротства подойдет больше всего с учетом индивидуальных особенностей конкретного предприятия.

При диагностике состояния предприятия должна быть соблюдена последовательность рассмотрения таких факторов:

  1. Состояние производства продукции.
  2. Как проходит реализация продукции.
  3. Состав продукции.
  4. Использование и формирование продукции.
  5. Конкурентоспособность предприятия.
  6. Эффективность проведения производства.
  7. Возможность исполнения долговых обязательств.
  8. Финансовая устойчивость.
  9. Проведение оценки результата.
  10. Эффективность деятельности предприятия и управления ресурсами.

Получив об организации эту информацию, экономист сможет применить наиболее подходящий метод определения риска банкротства. Основными факторами, с помощью которых можно вычислить устойчивость экономического субъекта, являются состояние компании, а также реализация и динамика продукции.

Процедура диагностики должна начинаться с исследования производства организации и реализации ее продукции. Предприятие является финансово несостоятельным в том случае, если соответствующее производство в положительной динамике сохранить не удалось.

Оценка производства предприятия включает в себя изучение следующих признаков банкротства:

  • Степень способности фирмы конкурировать с другими компаниями.
  • Сбыт состояния.
  • Устойчивость производства.
  • Структура продукции.

Основные способы предупреждения банкротства предприятия

Закон о банкротстве регулирует меры по предупреждению неплатежеспособности. Данные о том, что предприятие потеряло свою платежеспособность, получают учредители. К признакам наступающего банкротства можно отнести следующие:

  • Безосновательное обогащение.
  • Задолженность перед кредиторами.
  • Обязательства по осуществлению поставок и/или исполнению работ.
  • Задолженность по выплате заработных плат сотрудникам.
  • Долги по займам.
  • Долги перед учредителями.

После того, как учредителям стало известно о банкротстве предприятия, они в обязательном порядке должны принять все необходимые меры по предупреждению финансовой несостоятельности. Соответствующий процесс предполагает собой проведение оптимизации деятельности предприятия.

Процедура определяет и устраняет ситуации, которые повлекли за собой банкротство. Также должна быть выполнена определенная работа с работниками соответствующей организации.

Для ведения контроля над финансовым состоянием предприятия формируется специальная система. Так, в соответствии с установленными нормами российского законодательства, юридическое лицо должно предпринять основные методы о предупреждении банкротства.

Какие основные стратегии предупреждения банкротства существуют:

  1. Моделирование. Данный способ предполагает собой проведение автоматизированного анализа. Это позволит предприятию достаточно быстро и точно определить экономическую ситуацию.
  2. Экстраполяция. В довольно короткий период времени с ее помощью предприятие может установить вероятность банкротства. Она учитывает не только внутренние, но и внешние причина финансовой несостоятельности.
  3. Экспертная оценка. В том случае, если компании требуется получить информацию о банкротстве на достаточно длительный период времени, то данный способ отлично для этого подойдет. Для этого будет собрана специальная комиссия экспертов.

Меры по предотвращению банкротства применяются только в индивидуальном порядке. Поэтому компания должна самостоятельно решить какой из методов прогнозирования финансовой несостоятельности ей подходит более всего.

Какие способы предупреждения о наличии признаков банкротства существуют:

  • Введение контроля над задолженностями перед кредиторами. Предприятие должно вести контроль над тем, чтобы не образовались долги по соответствующим обязательствам. Чем выше размер задолженности, тем больше риск банкротства. Для того, чтобы избежать финансовой несостоятельности, необходимо вносить денежные средства в счет погашения долгов перед кредиторами вовремя. Специалисты рекомендуют составлять специальные таблицы и планы в целях сохранения платежеспособности.
  • Введение контроля над задолженностями перед дебиторами. Дебиторы есть практически у каждого предприятия. Финансирование деятельности компании осуществляется благодаря погашению дебиторской задолженности. Важно организовать работу с дебиторами. Имеет смысл наладить уведомления, составление списков долгов и пр.
  • Оптимизация деятельности предприятия при банкротстве. Потребуется проанализировать управленческие связи. В том случае, если организация имеет дочерние фирмы, то необходимо будет провести процедуру реорганизации.
  • Поиск инвесторов. Специалисты рекомендуют привлекать именно тех инвесторов, которых интересует ниша предприятия.
  • Эмиссия акций. Денежные средства можно получить благодаря новым акционерам.
  • Увеличить рост уставного капитала. Также отличным решением при избавлении от рисков банкротства будет являться увеличение размера соответствующего капитала.
  • Взыскание потребительских долгов. В том случае, если фирма предоставляет свою продукцию в кредит или рассрочку, могут образовываться большие задолженности. Поэтому целесообразно было бы направить свои действия на то, чтобы их истребовать.
  • Поиск новых кредиторов. Когда компания находится на полпути от банкротства, она может взять определенную денежную сумму в качестве долга.
  • Ликвидность фирмы. Данный способ предполагает собой продажу имеющихся активов.

Так, основной целью избавления предприятия от банкротства является привлечение новых денежных средств. Также организация может оптимизировать уже имеющиеся долги. Это позволит уйти от финансовой несостоятельности.

Дополнительные методы, чтобы уберечь компанию от банкротства

Методы по предупреждению банкротства применяют в зависимости от правовой формы предприятия, а также от определенных факторов. Рассмотрим основные способы, как можно восстановить платежеспособность:

  • Продать часть собственности фирмы.
  • Получить финансовую помощь в других компаниях.
  • Продать организацию.
  • Оформить мировое соглашение с кредиторами.
  • Провести процедуру реструктуризации долгов.

Деятельность компаний в оборотной промышленности регулируется ст. 191 Федерального закона “О несостоятельности (банкротстве)” Российской Федерации. Так, в случае ликвидации фирмы, закон предусматривает право на выполнение определенного ряда действий, а именно:

  • Проведение процедуры реорганизации.
  • Учет финансового состояния.
  • Погашение долгов, которые связаны с оборонными заказами.
  • Проведение процедуры реструктуризации.
  • Осуществление досудебной санации.
  • Получение государственной поддержки.

Кредитные организации также имеют определенную специфику. Потеря лицензии уже становится первым шагов на пути к банкротству.

Пока предприятие не лишилось соответствующей лицензии оно может осуществлять следующие действия, чтобы спасти себя от финансовой несостоятельности:

  • Проведение реорганизации.
  • Финансовое оздоровление.
  • Назначение временной администрации для урегулирования финансового состояния.

Для того, чтобы кредитной организации получить право на проведение процедуры финансового оздоровления, оно должно соблюсти определенные условия. Так, размер собственных средств фирмы должен быть меньше уставного капитала.

В экономике существует такое понятие, как санация. Процедура представляет собой определенную систему мероприятий, которые позволяют уберечь ту или иную организацию (малый или средний бизнес) от банкротства.

Какие лица имеют право на проведение процедуры санации:

  • Физические лица, которые способны самостоятельно расплатиться с образовавшимися задолженностями перед кредиторами.
  • Юридические лица, которые могут исполнить обязательства перед кредиторами.
  • Кредиторы. Ими могут являться не только банки, но и частные лица.
  • Унитарные предприятия. В их собственности должно быть имущество лица, которое находится на грани банкротства.
  • Учредители организаций.

Также процедура санации может быть проведена практически в любое время оформления банкротства. Однако она предоставляется должнику только в определенном правительство Российской Федерации размере.

Заключение

На данный момент существует множество методов для определения банкротства. Они, в свою очередь, позволяют получать и обрабатывать сведения финансовом состоянии в достаточно больших объемах.

Отвечая на вопрос о том, какой метод подойдет наиболее всего, можно сделать вывод, что универсального способа для защиты того или иного предприятия от банкротства не существует. Порядок всех необходимых мероприятий определяется исключительно в индивидуальном порядке.

Только комплексное применение соответствующих методов определения банкротства может показать наиболее полную картину того, что происходит в фирме и чего стоит ожидать. Правильное решение будет невозможно принять, если полученной информации о рассматриваемой организации будет недостаточно.

Источник: https://bankroty.su/metody-preduprezhdeniya-bankrotstva-ekonomicheskogo-subekta/

Пути предотвращения банкротства предприятия – известные меры, риск при попытках

Курсовая работа: Предотвращение банкротства предприятия. Каковы предупредительные знаки. Как избежать банкротства предприятия

Предприятие в процессе своей деятельности подвергается воздействию множества разноплановых факторов, знание особенностей которых имеет большое значение при осуществлении антикризисного управления.

В зависимости от направления влияния данные факторы могут быть положительными и отрицательными. Воздействие последних и доводит предприятие до состояния банкротства.

Причины проблем

Существует множество негативных факторов, вызывающих несостоятельность предприятия. Они подразделяются на внешние, зарождающиеся за пределами предприятия и, как правило, не попадающие в сферу его влияния, а также внутренние, связанные с недочетами и ошибками, допущенными руководством и сотрудниками предприятия.

В государствах с классической рыночной экономикой банкротство компаний на одну треть обусловливается внешними факторами, а на две трети – внутренними. У нас же, как показывает практика, пропорция обратная, то есть несостоятельными предприятия часто становятся не по вине руководителей, а из-за нестабильной экономико-политической обстановки, несовершенства законодательства, коррупции и т.д.

В число ключевых факторов внешней природы стоит отнести инфляцию, изменение условий работы с банковскими организациями, арендаторами, введение новых и увеличение старых налогов. Некоторые из них приводят к внезапному банкротству, другие же накапливаются, усиливаются, вызывая постепенное ухудшение экономических показателей предприятия.

Наиболее опасные факторы внутренней природы – неопытность и некомпетентность руководителей и менеджеров, их неспособность быстро сориентироваться в условиях быстро меняющейся рыночной конъюнктуры, консерваторский образ мышления.

Субъективные причины банкротства, связанные непосредственно с хозяйствованием, — это:

  • неспособность руководителей прогнозировать банкротство и избегать возникновения его угрозы в будущем;
  • падение объемов продаж вследствие недостаточной изученности спроса, плохо налаженной сети сбыта, слабой маркетинговой кампании;
  • уменьшение объемов выпускаемой продукции, ухудшение ее качества, снижение стоимости;
  • чрезмерно высокая себестоимость или низкая рентабельность изготавливаемой продукции;
  • излишне растянутый производственный цикл;
  • наличие крупных долгов, взаимных неплатежей;
  • неспособность управленцев, представляющих старую школу, быстро адаптироваться к меняющимся рыночным реалиям, избирать правильную и эффективную инвестиционно-финансовую и ценовую политику, налаживать выпуск пользующейся спросом продукции.

Цели

Существуют различные пути предотвращения банкротства предприятия, среди которых ключевая роль принадлежит антикризисному управлению.

При его внедрении преследуют главным образом следующие цели:

  • обеспечить ликвидность и платежеспособность за счет наиболее рационального сочетания собственных источников получения средств с заемными;
  • повысить рентабельность и прибыльность до такого уровня, чтобы удовлетворялись все потребности как основной деятельности компании, так и инвестиционно-финансовой.

В условиях финансового кризиса неизбежно происходит изменение стратегии, целей предприятия, а также способов, которыми они достигаются. Ключевая особенность антикризисного управления заключается в жестком лимитировании сроков, изменении критериев, в соответствии с которыми принимаются решения.

Вопросы по имуществу

Осуществляя разработку методов, при помощи которых можно вывести предприятие из кризисного состояния, стоит рассмотреть возможности по его реструктуризации. Она подразумевает реформирование предприятия в целом, изменение его структуры за счет внедрения эффективной снабженческой, сбытовой, финансовой, инвестиционной и кадровой антикризисной политики.

Конечной целью реструктуризации является вывод предприятия на тот уровень функционирования, который бы позволял достигать достаточной рентабельности.

Реструктуризация имущественного комплекса подразумевает:

  • определение позиции предприятия на рынке по отдельным видам производимой продукции;
  • выделение частей имущественного комплекса, соответствующих видам производимой продукции;
  • проведение организационных мероприятий, направленных на выделение центров, отвечающих за разные части имущественного комплекса;
  • реализацию излишнего имущества.

Критерии отбора

Своевременное выявление разбалансированности в деятельности предприятия является важнейшим условием недопущения его полного банкротства:

Основными критериями, на которые следует ориентироваться, являются:
  • совокупная стоимость имущества предприятия, равная валюте баланса в начале и конце анализируемого периода;
  • стоимость оборотных и внеоборотных активов;
  • стоимость запасов материально-производственной базы;
  • объем личного капитала предприятия;
  • объем заемных средств;
  • объем личных средств, пребывающих в обороте.
Поводами для принятия мер могут служить:
  • отсутствие роста валюты баланса на конец анализируемого периода;
  • темпы прироста внеоборотных активов превышают темпы прироста оборотных активов;
  • размер собственного капитала предприятия не достигает 50 процентов, а по темпам роста он уступает заемному капиталу;
  • кредиторская задолженность по темпам роста превосходит дебиторскую.

Возможные риски

Для предприятий, функционирующих в условиях современной рыночной экономики, наиболее характерны следующие финансовые риски, а также риски иного характера, не позволяющие им полноценно развиваться и способные привести к их банкротству:

  • низкий уровень эффективности управленческой деятельности, обусловленный отсутствием долгосрочной стратегии и приоритетом краткосрочных результатов, низкоквалифицированными и немотивированными сотрудниками, неэффективным финансовым менеджментом и управлением финансовыми издержками;
  • недостаточная ответственность руководящих лиц предприятия за принимаемые решения, эффективное применение имущества и результаты финансово-хозяйственно деятельности перед учредителями;
  • малый размер уставного капитала (в случае с АО);
  • отсутствие механизма, который бы позволил эффективно исполнять судебные решения, особенно касающиеся обращения взыскания на принадлежащее должнику имущество;
  • недостаточное единство предприятия с точки зрения имущественного комплекса, что негативно сказывается на его инвестиционной привлекательности;
  • большие траты на социально-культурные и жилищно-коммунальные объекты;
  • использование практики перекрестного субсидирования, а также неоднородность структуры производственных издержек;
  • отсутствие реальной информации о том, каково финансово-экономическое состояние предприятия.

Борьба с заказной схемой

Банкротство нередко используется в качестве способа законного поглощения предприятия.

В этой связи задача владельца предприятия заключается в том, чтобы грамотно наладить структуру своего бизнеса и заручиться поддержкой квалифицированных специалистов, способных разработать меры по предупреждению атаки недружественных структур. Идеальный построенный бизнес – это когда рейдеры еще на стадии разработки понимают бесперспективность попыток захвата предприятия.

Один из важнейших моментов – предотвратить возможную утечку информации с предприятия. Несмотря на то, что какие-то данные рейдеры могут получить из открытых источников, наибольшую ценность представляет информация из внутренних источников. Именно на основе нее в большинстве случаев принимается решение о возможности и целесообразности захвата.

Также чрезвычайно важно аккуратно относиться к собственным кредитным обязательствам. Крайне желательно не использовать в качестве залога наиболее ценное имущество, чтобы его не забрала кредитная организация.

В случае, если исполнение кредитных обязательств в срок невозможно, необходимо заблаговременно позаботиться о поиске вариантов перекредитования, чтобы не ставить под удар весь бизнес.

Основные направления

В процессе поиска пути предотвращения банкротства предприятия важно провести грамотный анализ финансового состояния предприятия.

Это необходимо для того, чтобы:

  • оценить динамику состава, структуры и движения активов, а также источников собственного и заемного капитала, понять, в каком состоянии они находятся;
  • проанализировать абсолютные и относительные показатели, характеризующие финансовую устойчивость предприятия, оценить, как изменяется ее уровень;
  • проанализировать платежеспособность предприятия и ликвидность имеющихся на его балансе активов.

Главной целью анализа является своевременное выявление и ликвидация недостатков в финансовой деятельности предприятия, поиск резервов для улучшения финансового положения, повышения платежеспособности предприятия.

Другое значимое направление, возможность которого следует обязательно учитывать в контексте вывода предприятия из кризиса — реструктуризация, подразумевающая его общее реформирование за счет внедрения эффективной финансовой, снабженческой, сбытовой, ценовой, инвестиционной и кадровой антикризисной политики.

Основные факторы возникновения кризисных ситуаций и банкротства

Кризисные подходы

Одним из методов предотвращения кризиса предприятия является вовремя проведенная переориентация направления его деятельности. Для этого необходимо заблаговременно, в период стабильного развития компании, выделять средства на осуществление маркетинговых исследований и переориентацию деятельности в нужный момент.

Однако, поскольку это не всегда является возможным, чаще всего приходится заниматься финансовым оздоровлением предприятия, пребывающего на пороге кризиса.

Для этого используют один из следующих подходов:

ЗащитныйПри нем проводят сберегающие мероприятия, направленные на минимизацию расходов, связанных с выпуском и реализацией продукции, содержанием сотрудников и основных фондов.
НаступательныйЗаключающийся в проведении реформ, целью которых является привлечение внешних или любых иных инвестиций, включая те, которые поступают от продажи имущества, получения кредитов или господдержки, участия в конкурсных проектах и т.д.

Полезные мероприятия

В число мероприятий, позволяющих оздоровить предприятие, улучшить его финансовое состояние, входят:

  • изменение методов и форм управления;
  • запуск производства новой продукции, улучшение ее качества;
  • проведение более эффективной маркетинговой политики;
  • минимизация производственных издержек;
  • снижение дебиторско-кредитоской задолженности, используя досудебные методы урегулирования отношений с кредиторами;
  • увеличение процента собственных средств в общем объеме оборотных активов;
  • реализация излишнего, незадействованного оборудования и материалов, незаконченного производства и изготовленной продукции;
  • продажа дочерних предприятий и долей в других компаниях;
  • приостановка капитального строительства;
  • работа над расширением эффективности экспорта;
  • оптимизация численности работающих на предприятии.

Восстановительные процедуры

Весь комплекс мероприятий, направленных на поддержание функционирования предприятия, а также на его оздоровление с целью предотвращения ликвидации, подпадает под понятие реорганизационных процедур. Проводиться они могут лишь до того момента, пока должника не признали банкротом.

Восстановительные процедуры делятся на две категории: досудебная санация и судебная санация (внешнее управление). Первая из них не подразумевает возбуждение и рассмотрение дела о банкротстве в суде, и государством она не контролируется. Ее суть заключается в предоставлении финансовой помощи должнику.

Судебная же санация предполагает передачу прав на управление должником внешнему управляющему, который под контролем со стороны кредиторов и суда будет реализовывать восстановительные мероприятия.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: http://calculator-ipoteki.ru/puti-predotvrashhenija-bankrotstva-predprijatija/

Предупреждение банкротства

Курсовая работа: Предотвращение банкротства предприятия. Каковы предупредительные знаки. Как избежать банкротства предприятия

Каждый субъект, который занимается хозяйственной деятельностью, подвержен риску стать банкротом. Поэтому корректное планирование деятельности любого предприятия включает разработку и внедрение методов противодействия при возможном возникновении финансовой несостоятельности.

Когда долги субъекта хозяйствования превышают его имущественные возможности, оно признается банкротом. Это означает, что руководство мало уделяло внимания предупредительным мерам и не учитывало все существующие на рынке риски. Инициировать процесс признания предприятия банкротом может не только сам должник, но кредиторы, государственные органы.

Признаки и условия несостоятельности

Причины, обосновывающие финансовую несостоятельность:

  • изготовление продукции с ограниченным рыночным спросом;
  • производство низкокачественной продукции;
  • высокие цены на объекты реализации;
  • низкий уровень технического оснащения предприятия;
  • большая дебиторская задолженность за товары отгруженные, но не оплаченные в срок;
  • неправильно построенная внешнеэкономическая деятельность;
  • снижение спроса у населения на вырабатываемую продукцию;
  • банкротство партнеров, поставщиков сырья.

Признаки несостоятельности можно обнаружить как в договорных, так и недоговорных правоотношениях субъекта хозяйствования.

Они следующие:

  • задолженность по договорам контрактации, поставки за отгруженные материальные ценности,  предоставленные услуги, выполненные работы;
  • возникшее безосновательное обогащение и обязательства относительно него;
  • долги по невыплаченной ЗП и по обязательным взносам в специальные фонды;
  • невозвращенные или возвращенные не в полном объеме денежные займы с учетом нарастающих процентов;
  • задолженность перед учредителями;
  • долги, которые сформировались в результате причинения вреда имуществу кредитора.

Условиями, при наличии которых субъект хозяйствования признается экономически несостоятельным, существуют следующие:

  • минимальная задолженность составляет 10.000 рублей для физических лиц и 100.000 рублей для ЮЛ;
  • при просрочке выполнения обязательств, срок которой составляет 3 месяца с даты, установленной для их реализации;
  • вынесено постановление судебных приставов относительно невозможности взыскания задолженности в 30-дневный срок;
  • признание должника отсутствующим;
  • провозглашение неплатежеспособности субъекта хозяйствования арбитражным судом.

Каждое из вышеперечисленных условий имеет свои особенности. Например, сумма задолженности исчисляется по всем кредиторским требованиям. Если совокупно долги ее не превышают, начать судебное разбирательство относительно признания предприятия или ФЛ банкротом нельзя.

Отсутствующим признается должник, местонахождение которого неизвестно, а хозяйственные операции по личному счету не проводились больше одного месяца.

Засчитывается признание человека безвестно отсутствующим или умершим отдельным судебным решением.

Предупреждение банкротства: способы и приёмы реализации

Предотвращение банкротства – это деятельность, направленная на укрепление финансовых позиций предприятий и организаций с целью устранения угрозы экономической несостоятельности. Другими словами – это поиск причин подобного явления и способ избавления от них.

В процессе подобной деятельности вырабатываются специальные методы, целые системы по контролю и борьбе с несостоятельностью субъекта хозяйствования.

Руководство организации должно сделать все для того, чтобы избежать банкротства.

Зависит это «все» от качества собираемой для анализа информации об особенностях и рисках рынка, а также от правильности исследования и применения данных на практике.

Существует отдельная система предупреждения банкротства, которая являет собой совокупность государственных органов, помогающих избежать банкротства и оценивающих вероятность его возникновения.

В этой системе функционируют отдельные субъекты, деятельность которых направлена на предотвращение несостоятельности и при взаимодействии с ними предприятия вырабатываются стратегии и методы борьбы в каждом конкретном случае.

Наиболее благоприятным способом предотвращения банкротства является его прогнозирование. При создании прогноза вырабатывается система противодействия рискам, выбираются те пути, которые помогут избежать финансовой несостоятельности.

Существует три основных метода прогнозирования банкротства:

  • экстраполяция;
  • экспертная оценка;
  • моделирование.

Эффективными являются также методы наблюдения, санации и внешнего руководства, но они применяются уже тогда, когда шансов предотвратить банкротство очень мало.

Экономические методы прогнозирования

Экстраполяция дает возможность создать прогноз на небольшой отрезок времени, когда для возникновения банкротства существуют стандартные причины, которые связаны с деятельностью организации, а также нестабильной экономикой страны. При текущем прогнозировании используются те же параметры, которые применялись в аналогичной работе для прошедших периодов.

Результатом экстраполяции становится некий статистический ряд, который используется  фирмой для оценки рисков на каждом временном отрезке ее деятельности.

Точность информации зависит от общей экономической ситуации в стране и рассматриваемого временного отрезка.

Если экономические изменения в стране более серьезные и необходимо создать прогноз на более длительный период, применяется метод экспертных оценок.

Суть его довольно проста: предприятие инициирует собрание определенного количества экспертов.

Они получают ряд вопросов, на которые необходимо предоставить предприятию ответ с оценкой рисков в рамках заданных хозяйствованием параметров.

Смотрите видео о показателях финансового состояния предприятия

Наиболее распространенным среди экономических методов прогнозирования является моделирование. Оно позволяет воссоздать определенную ситуацию и предлагает пути для ее предотвращения.

Посредством анализа на основании статистической информации и математического моделирования рассматриваются все факторы, которые могут стать причиной банкротства предприятия.

 Благодаря этому обрабатывается огромный массив информации относительно экономического, социального и демографического состояния в стране.

Разрабатываются даже модели поведения определенных людей, деятельность которых связана с предприятием и может повлечь банкротство.

Несмотря на эффективность, все финансовые методы противодействия платежной несостоятельности направлены только на прогнозирование ситуации и предотвращение рисков. В системе противодействия банкротству существует ряд других методов, которые не связаны с раскрытием коммерческой тайны и позволяют бороться с уже возникшей неплатежеспособностью.

Санация

Санацией называют ряд мероприятий, которые направлены на предотвращение ликвидации предприятия путем признания его банкротства. Проводится только после того, как возникают все условия для провозглашения финансовой несостоятельности.

Суть санации проста: должник не может самостоятельно справиться с покрытием долгов и восстановлением былой хозяйственной деятельности, поэтому кредиторы и государственные органы должны ему помочь с этим.

Обязанное лицо самостоятельно ищет пути для решения проблемы, а миссия кредитных организаций и уполномоченных органов в том, чтобы снизить ставки налогообложения, рассрочить платежи по займу, предоставить льготные кредиты или непосредственную финансовую помощь. Государство предоставляет финансовую поддержку тем предприятиям, которые способны в сокращенные сроки выйти из затруднительной ситуации.

В зависимости от серьезности кризиса, с которым может столкнуться организация, рассматривают два основных вида санации:

  • без изменения статуса юридического лица;
  • с изменением статуса.

Первый вид оздоровления применяется в тех случаях, когда неплатежеспособность предприятия носит временный характер. Санация с реорганизацией применяется в тех случаях, когда финансовое состояние организации находится в глубоком кризисе.

Оздоровление без реорганизации осуществляется в следующих формах:

  • реорганизация долговых обязательств (погашение займа за счет средств бюджета, целевого банковского кредита  с повышенной ставкой, переоформления существующих кредитов из краткосрочных в долгосрочные и т.д.);
  • перевод долгов на иное ЮЛ; перевести свои непогашенные обязательства можно на любое официально зарегистрированное предприятие, которые изъявило желание принять участие в процедуре санации;
  • выпуск облигаций или иных ценных бумаг с гарантией санатора (оздоровителем может выступать банк или страховая компания);

Санация с изменением организационно-правовой формы может осуществляться в следующих формах:

  • слияние (предполагает объединение компании-должника с другим экономически устойчивым предприятием);
  • поглощение (путь реорганизации, при котором ЮЛ-должник приобретается санатором);
  • разделение (применяется относительно организаций, которые осуществляют многоцелевую деятельность).

В первых двух случаях предприятие фактически перестает существовать как отдельный субъект хозяйствования. При разделении существенно сокращается штат работников и аппарат управления санируемой организации.

Специалисты предлагают два следующих пути санации:

  • замена руководителя и управленческого персонала, который поставил предприятие в затруднительное положение;
  • продажа несостоятельного субъекта хозяйствования по соглашению кредиторов или на основании решения суда.

Существует также третий путь в контексте финансового оздоровления – обмена долгов на акции.

На практике применяется редко, так как кредиторы с опаской относятся к приобретению ценных бумаг неплатежеспособного предприятия.

Другие способы

Кроме экономических методов борьбы с банкротством и санации, существуют следующие приёмы противодействия этому явлению:

  • диагностика финансового состояния предприятия;
  • формирование антикризисных стратегий;
  • тотальная деструкция.

Диагностика финансового состояния включает в себя:

  • изучение состояния реализации и производства продукции;
  • состава и структуры выпускаемой продукции;
  • конкурентоспособности;
  • наличия и эффективности использования производственных ресурсов;
  • финансовой устойчивости предприятия;
  • оценку экономической результативности деятельности;
  • оценку эффективности использования материальных активов.

Формирование антикризисных стратегий позволяет любой компании во всеоружии встретить затруднения в экономическом плане. Деструкция неразрывно связана с санацией и предполагает полный отказ от существовавших ранее методов хозяйствования.

Когда возникает необходимость в предупреждающих мерах?

Потребность в прогнозировании банкротства начинает существовать с момента появления организации или предприятия на рынке. Если эта необходимость не учитывается, последствия для ЮЛ и физических лиц, которые занимаются предпринимательской деятельностью, одинаково плачевные.

Необходимость в финансовом оздоровлении появляется уже тогда, когда существуют условия для ликвидации организации в порядке банкротства.

Диагностика банкротства может проводиться и в контексте прогнозирования рисков, и при проведении санации.

Стратегические предприятия: как быть?

Деятельность подобных компаний направлена на удовлетворение конкретных государственных потребностей. Стратегические предприятия всегда находятся в поле внимательного мониторинга со стороны уполномоченных органов противодействия банкротству.

Так как именно страна заинтересована в функционировании подобных организаций, она в большинстве случаев при санации предоставляет бюджетные средства для покрытия долговых обязательств и способствует быстрейшему восстановлению хозяйственной деятельности.

Банкротство – это риск, которого невозможно избежать ни одному субъекту рыночных отношений. Но риском можно управлять посредством правильной оценки статистической информации и прогнозирования. Санацию можно расценивать как крайнюю меру борьбы с просчетами в аналитической деятельности предприятия.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Криминальное банкротство Субъекты банкротства

Источник: http://ipopen.ru/likvid/bankrotstvo/preduprezhdenie-bankrotstva.html

Методы предупреждения банкротства предприятий

Курсовая работа: Предотвращение банкротства предприятия. Каковы предупредительные знаки. Как избежать банкротства предприятия

Определение 1

Банкротство – это неспособность компании в полной мере удовлетворять требования всех кредиторов в части денежных обязательств и (или) выполнять обязанности по оплате налоговых платежей.

Несостоятельность предприятий является довольно распространенным и типичным явлением для страны с рыночной экономикой. Если экономические условия относительно стабильны, проблемы несостоятельности предприятий имеют локальный характер.

В кризисные периоды причинами банкротства становятся неблагоприятный характер макроэкономических условий, связанные с нарушением традиционных связей, спадом спроса, резкими непрогнозируемыми изменениями политики страны, гиперинфляцией, разбалансированностью рынка финансов.

Особенности проблемы банкротства предприятий в России

Проблему банкротства предприятий можно назвать очень актуальной в российской экономике из-за огромных взаимных неплатежей, долгов по заработной плате и т.п. Предпосылками данных проблем можно назвать и неверную стратегию предприятия, и слабую работу системы антикризисного менеджмента.

  • Курсовая работа 480 руб.
  • Реферат 270 руб.
  • Контрольная работа 250 руб.

Отметим сильную дифференциацию ситуации в зависимости от отрасли предприятия:

  • существенный прирост максимального числа банкротств в сфере строительства, машиностроения;
  • сокращение числа банкротств в сфере пищевого производства, лесном и сельском хозяйстве, а также электроэнергетике;
  • самые крупные по объему выручки банкроты относятся к сфере торговли.

Замечание 1

Среди основных причин увеличения числа банкротств в последние годы эксперты называют стагнацию платежеспособного спроса и замедление восстановления инвестиционной деятельности. Исходя из российской статистики, начиная с 2017 года и по сей день ликвидируется предприятий больше, чем регистрируется новых.

Факторы, влияющие на количество банкротств предприятий:

  1. Стоимость кредитования для представителей предпринимательства.
  2. Изменение доходов, которыми реально располагает население.
  3. Темпы изменения инвестиционного спроса в стране в целом.

Рост числа обанкротившихся предприятий – это негативный показатель, который вызывает у людей нежелание заниматься предпринимательством и открывать новые рабочие места.

Предотвращение банкротства

Замечание 2

Предотвращение банкротства представляет собой деятельность, которая направлена на укрепление финансовой позиции предприятий для устранения угрозы его несостоятельности.

Менеджмент организации должен предпринять всевозможные действия для минимизации риска банкротства. Многое определяется качеством сбора информации относительно рисков и особенностей рынка, а также точностью исследования на практике.

На уровне страны в систему предупреждения банкротства входят государственные органы, деятельность которых направлена на избежание банкротства и оценку вероятности его возникновения. Кроме того, в системе существуют и субъекты, которые имеют своей целью предотвращение финансовой несостоятельности, для чего разрабатываются специальные индивидуальные стратегии.

Наиболее действенный способ предотвращения риска банкротства – прогнозирование. В процессе создания прогноза можно выработать систему противодействия риску, выбрать пути, которые помогут избежать несостоятельности.

Основными методами прогнозирования вероятности банкротства являются методы экстраполяции, экспертной оценки и моделирования. Эффективно также дополнительно использовать наблюдение, санацию и внешнее руководство, однако в тех случаях, когда шансы предотвращения банкротства крайне невелики.

В нормативной системе критериев, которые позволяют оценить вероятность несостоятельности предприятия, закреплены два параметра структуры баланса: текущая ликвидность и обеспеченность собственными средствами.

Коэффициент текущей ликвидности показывает достаточность у предприятия оборотных средств для ведения хозяйственной деятельности и своевременного погашения обязательств.

Коэффициент обеспеченности собственными средствами показывает достаточность имеющихся собственных оборотных средств у предприятия, необходимых для финансовой устойчивости.

Если расчет приведенных показателей показал неудовлетворительные результаты, то необходимо рассчитать коэффициент восстановления платежеспособности шесть месяцев.

Методы предупреждения банкротства

Практика показывает, что мерами в части предупреждения банкротства современного предприятия могут стать:

  1. анализ финансовых показателей предприятия и его контрагентов с позиции вероятности неоплаты обязательств в установленные сроки;
  2. прогноз экономической ситуации на рынке, планирование достижения новых маркетинговых показателей;
  3. проведение реорганизации (к примеру, присоединение к платежеспособной компании; выделение отдельного юридического лица для ликвидации убыточного производственного направления);
  4. перестройка структуры производства, которая предполагает продажу неиспользуемого имущества, приостановление неперспективного производства, смена профиля деятельности. Теоретически можно рассмотреть и продажу бизнеса, опираясь на требования действующего законодательства;
  5. усовершенствование управленческой системы предприятия-должника. Можно рассмотреть возможность смены, повышения квалификации или переподготовки руководителей отдельных подразделений, изменить подход к подбору персонала и пр.;
  6. достижение договоренности с кредиторами относительно рассрочки, отсрочки погашения долга или скидок.

Таким образом, важнейшей процедурой антикризисного менеджмента можно назвать именно предупреждение банкротства, так как на данном этапе у предприятия еще есть шансы возврата к прежнему функционированию. Руководитель и соответствующие работники предприятий должны уделять внимание своевременному проведению анализа финансового положения организации для решения насущных проблем.

Источник: https://spravochnick.ru/ekonomika/metody_preduprezhdeniya_bankrotstva_predpriyatiy/

Вопросы адвокату
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: